院属各单位、国科控股各参股企业：
为做好中科院企业2021年度财务会计决算报告工作（以下简称决算工作），根据《财政部关于做好2021年度国有企业财务会计决算报告工作的通知》（财资〔2021〕176号）要求，结合我院企业具体情况，就2021年度参股企业财务会计决算报告工作安排如下：
一、填报范围
（一）院属事业单位投资的一级参股企业，院属事业单位的一级控股企业直接投资的参股企业
（二）国科控股的一级参股企业
院属事业单位负责收集复审所属参股企业决算报告。
二、填报内容与方式
（一）填报内容
参股企业须报送合并财务报表和本部单户财务报表数据（单户企业仅报送单户报表）。参股企业须报送电子材料，不必报送纸质材料。电子材料内容包括：（1）2021年度国有企业财务会计决算报表；（2）中介机构出具的2021年度审计报告电子文档；（3）特殊说明，若企业审计报告意见类型是保留意见、无法表示意见或否定意见的情形，应报送对审计报告相关内容提出的财务处理、账务调整意见或报表编制的有关说明。特殊事项说明电子文档，上传至附件“其他材料”。
（二）报送方式
电子数据使用财政部统一报表离线客户端报送，电子材料均需上传并以jio格式文件报送。软件、软件参数和系统操作手册在财政部网站资产管理司频道（http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl）国有企业财务信息管理专题栏目下载。
三、报送流程及时间
（一）报送流程
2021年财务会计决算报告报送流程如下：
1.各参股企业应认真、按时完成决算报告，通过软件审核功能进行数据审核，借助软件查询模板进行差错判断，审核无误后将决算报告报送至院属事业单位。
2.院属事业单位负责收集复审所属参股企业决算报告，督导各企业按时完成决算报送，复审无误后报送至国科控股指定报送邮箱。
（二）报送时间
院属各事业单位负责收集所属参股企业财务会计决算报告电子材料（通过财政部统一报表离线客户端软件生成JIO格式文件），于3月25日前统一报送至国科控股指定报送邮箱；国科控股一级参股企业直接报送至国科控股指定报送邮箱。
不能如期完成决算工作的参股企业，院属参股企业应将情况及时反馈至院属事业单位，国科控股参股企业直接报送至国科控股。不能如期报送单位应将相关决算工作进展、影响因素、应对措施、预计完成时效等情况形成说明文件于3月20日前将说明文件报送至国科控股指定报送邮箱。
四、联络信息
国科控股联系人：王昊菲，电话：010-86312157
斯 琴，电话：010-86312118
报送邮箱：2403447972@qq.com
五、工作要求
（一）强化组织管理与协同配合，确保决算工作有序推进
为全面落实财政部关于决算工作的要求，各单位应加强工作组织与报送管理。一是加强人员和经费保障，进一步优化工作机制，建立“归口管理、分级负责、责任到人”的管理机制，指定专人负责，切实做好基础工作。二是落实责任分工，院属事业单位负责组织、推进所属参股企业决算工作，解决填报过程中的问题，督导各企业按时完成决算工作，同时加大审核力度，确保数据真实准确。三是多部门共同参与，对于决算报告中的人力资源、科技创新、产权管理、专利情况等非财务数据信息，各单位要高度重视，明确职责，加强有关部门与财务部门的协同配合，确保决算工作有序推进。四是建立监督检查机制，对于虚报、瞒报、篡改数据等行为以及重大数据事故要追究相关人员责任。
（二）全面梳理报送范围和口径，确保决算报告应报尽报
院属事业单位应建立健全企业名录，对所属参股企业全面梳理，摸清底数。各院属事业单位应依据通知中的有关要求，将境内外具有法人资格、独立核算的所有参股企业全面纳入统计和报送范围。不得随意变更所属参股企业填报范围，要做到全面完整，应报尽报。各单位应切实做好参股企业财务会计决算报告工作。
（三）严格执行财务会计制度，确保报告数据真实准确
企业要按照国家统一的会计制度和财务管理等有关法律法规，严格规范经济业务事项的确认、计量、记录和报告。一是加强对所属企业财务信息的审核，实施对数据质量的全程监控。在审核过程中发现的问题，要及时查明原因，立行立改、举一反三。二是存在母子公司会计政策不一致的情况，集团公司应在编制合并财务报表时予以统一。三是对折旧摊销、坏账准备计提等会计估计，集团内部子企业之间应当采取相对统一政策。四是合理评估长期停建、缓建的重大项目资产价值，规范计提各项资产减值准备。五是不得擅自通过变更会计政策和会计估计、利用会计差错更正等方式调节利润。企业必须委托会计师事务所对年度会计报表审计，如实反映各项会计要素及其他相关信息，确保财务会计信息真实可靠。
附件：
1.2021年度国有企业财务会计决算报表
2.2021年度国有企业财务会计决算报表编制说明
3.2021年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]
4.2021年度国有企业财务会计决算报表[补充指标 表]编制说明
5.2021年度国有企业财务会计决算报表[收益情况表]
6. 2021年度国有企业财务会计决算报表[收益情况表]编制说明
7.会计报表附注内容提要
8.中小企业划分标准规定
9.备用码表
开云手机官方网站入口-开云(中国)
2022年1月27日
